1、最基層的是吧?首先是固定資產(chǎn)賬實相符。

(資料圖片)

2、一、建立固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)卡片賬。

3、二、從賬面將所有的固定資產(chǎn)全部與實際固定資產(chǎn)進行核對，賬有實無的為盤虧;將所有的實際存在的固定資產(chǎn)與賬面固定資產(chǎn)核對，實有賬無的為盤盈(注意順序)。

4、將盤虧的從賬面銷除，將盤盈的估價入賬。

5、這樣，賬實就相符了。

6、三、根據(jù)“二”中的資料建立“一”中的內容。

7、四、建立固定資產(chǎn)實物管理制度，主要內容是資產(chǎn)的使用(包括自用、經(jīng)營出租、出借)、保管與維護及修理制度、折舊政策、定期盤點制度、購買與處置(含報廢)制度(這是資本預算的一部分，需要結合公司資本預算制度制定)及獎勵制度(需要結合企業(yè)考核制度制訂)等。

8、五、流程:實際的流程并不是一兩句話所能說清楚說全面的。

9、但主要包括:建立制度2、執(zhí)行與控制制度3、考核4、獎勵(處罰是負的獎勵)注:對于你所說的情況應該就是從現(xiàn)在開始補之前被忽視的資料，那么最有效率的辦法是清查:將所有實際存在的固定資產(chǎn)進行盤點并記錄其全部重要信息，包括規(guī)格、型號、購建日期(從賬面或其他地方查詢，如果沒有，就估計其尚可使用年限，以便為折舊政策打好基礎)、用途(生產(chǎn)用、管理用、研發(fā)用)、狀況(在用、未用或自用、出租、出借等)，將所有固定資產(chǎn)進行編號(包括在臺賬上編號，并將臺賬上的編號制作成標簽貼到相關資產(chǎn)的實物上，根據(jù)該編號編制固定資產(chǎn)卡片。

10、說明:如果使用的財務軟件上有固定資產(chǎn)模塊，那么這里臺賬與卡片賬是一致的，只是軟件上的卡片信息同時包括了其對應的折舊信息)。

11、編號時一定要注意不能重疊及缺號，即初始時只能使用連續(xù)編號，以便為錄入財務軟件服務，同時編號應有一定的規(guī)則可循。

12、2、確定折舊政策。

13、需要結合原來賬面的信息與實物信息進行。

14、包括原值、已提折舊、已預計使用年限、實際尚可使用年限、殘值率、已計提的減值準備等。

15、3、將上述信息錄入軟件。

16、完成。

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